Μετά τις επώνυμες καταγγελίες που κατατέθηκαν, η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί πλέον τους οικονομικούς επιθεωρητές της για να διερευνήσουν συναδέλφους τους, ανοίγοντας πλήρεις φακέλους περιουσιακής κατάστασης. Μισθολογικά στοιχεία, καταθέσεις, κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, αγορές ακινήτων και προσωπικές δαπάνες εξετάζονται εξονυχιστικά, προκειμένου να εντοπιστούν τυχόν αδικαιολόγητες αυξήσεις περιουσίας. Για κάθε υπάλληλο που έχει κατονομαστεί, ο έλεγχος ξεκινά από μηδενική βάση, με την ΑΑΔΕ να ζητά τεκμηρίωση για κάθε μεταβολή.
Στο πρώτο κύμα ελέγχων δεν υπάρχουν εξαιρέσεις: στο στόχαστρο μπαίνουν εν ενεργεία και συνταξιούχοι υπάλληλοι, καθώς και οι σύζυγοι και τα ανήλικα παιδιά τους. Η εντολή προς τους Οικονομικούς Επιθεωρητές είναι σαφής – πλήρης διασταύρωση εισοδημάτων και δαπανών, αξιοποιώντας όλα τα διαθέσιμα στοιχεία, από φορολογικές δηλώσεις μέχρι δεδομένα που ζητούνται απευθείας από τράπεζες, παρόχους υπηρεσιών και ασφαλιστικές εταιρείες.
Η καταγραφή των εσόδων γίνεται με λεπτομέρεια και περιλαμβάνει μισθούς, επιδόματα, αποζημιώσεις, έσοδα από πωλήσεις τίτλων ή ακινήτων, κέρδη από τυχερά παιχνίδια, δωρεές, κληρονομιές, δάνεια και κάθε νόμιμη ροή χρήματος. Καταθέσεις σε τραπεζικούς λογαριασμούς ή παλαιές μη φορολογητέες εισπράξεις μπορούν να αναγνωριστούν ως εισόδημα, υπό την προϋπόθεση ότι αποδεικνύεται η προέλευσή τους.
Στο σκέλος των δαπανών εξετάζεται κάθε πραγματική έξοδος: λογαριασμοί ΔΕΚΟ, τηλεπικοινωνίες, δίδακτρα, ασφάλιστρα, προγράμματα υγείας, αποπληρωμές δανείων, έξοδα με κάρτες, αλλά και συνολικές δαπάνες διαβίωσης. Η ΑΑΔΕ μπορεί να ζητήσει στοιχεία από οποιονδήποτε φορέα κριθεί απαραίτητος.
Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται στις ζημιογόνες επιχειρήσεις που ανήκουν σε συζύγους υπαλλήλων: οι επιθεωρητές διερευνούν με ποιον τρόπο καλύπτονται οι ζημίες, εξετάζοντας πληρωμές προς προμηθευτές και αποπληρωμές δανείων, ώστε να διαπιστωθεί αν υπάρχει πραγματική χρηματοδότηση ή αδικαιολόγητο «μαξιλάρι».
Παράλληλα, ελέγχονται όλα τα στοιχεία κινητής και ακίνητης περιουσίας των υπαλλήλων και των οικογενειών τους, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Στις αγορές ακινήτων λαμβάνεται υπόψη το πραγματικό τίμημα – αν αυτό προκύπτει υψηλότερο από ό,τι αναγράφεται στο συμβόλαιο, τότε υιοθετείται το μεγαλύτερο ποσό.
Σε περίπτωση ύπαρξης θυρίδας, ζητείται συναίνεση για άνοιγμα και καταγραφή περιεχομένου, ενώ εάν αυτή δεν δοθεί, υποβάλλεται αίτημα στον αρμόδιο εισαγγελέα για άδεια.
Η διαδικασία ξεκινά με επιστολή της ΑΑΔΕ προς τους ελεγχόμενους, με την οποία τους ζητείται να συμπληρώσουν αναλυτικό οικογενειακό «πόθεν έσχες». Από εκεί και πέρα ενεργοποιούνται όλα τα ψηφιακά εργαλεία της υπηρεσίας: κινήσεις τραπεζών, δεδομένα για χρηματοοικονομικά προϊόντα, αγορές πολύτιμων μετάλλων, πληροφορίες από διεθνείς ανταλλαγές δεδομένων και ασφαλιστικά στοιχεία.
Για πρώτη φορά εξετάζονται συστηματικά και οι λογαριασμοί ψηφιακών πορτοφολιών. Κάθε ασυνήθιστη ή ανώνυμη μεταφορά χρημάτων που δεν συμβαδίζει με το δηλωμένο οικονομικό προφίλ του υπαλλήλου θα διερευνάται λεπτομερώς.
Όταν ο ελεγχόμενος επικαλείται δωρεά, γονική παροχή ή δάνειο για να δικαιολογήσει περιουσιακή αύξηση, απαιτούνται πλήρη αποδεικτικά: φορολογικές δηλώσεις, χαρτόσημα, τραπεζικές κινήσεις και επιβεβαίωση της οικονομικής δυνατότητας του δωρητή ή δανειστή. Ποσά χωρίς τεκμηρίωση δεν γίνονται δεκτά από την ΑΑΔΕ.